个人独资企业在税收上有何优势？

现企业主要两大税收为企业所得税、增值税，个人独资企业的税收优势主要表现在以下两个方面。

一、一般企业（指非个人独资企业）所得税税率为25%，股东税后分红还需缴纳个人所得税，税率为20%。个人独资企业不用缴纳企业所得税，按五级超额累进税率征收生产经营所得个人所得税，税率5%-35%。

当税前利润不超过6万元时，个人独资企业的个人所得税率明显低于企业所得税率，当税前利润超过6万元时，个人独资企业个人所得税率高于企业所得税率，但企业税后利润分红给股东，股东仍需缴纳个人所得税税率为20%，我们用具体数据来分析两者的税负。假如李某是企业股东，企业税前利润20万元，缴纳企业所得税（税率25%）5万，然后李某分得税后利润15万元，还需缴纳个人所得税（税率20%）3万元，合计缴纳8万元。如果是个人独资企业，只需缴纳个人所得税，200,000*35%-14750=55,250元。两者的税负差别为24,750元。这是个人独资企业在所得税方面的优势。

二、增值税方面的优势。企业增值税率为6%-17%不等，大多数为17%，而个人独资企业的增值税率为3%和6%两档。个人独资企业增值税率明显低于一般企业。

个人独资企业在税收上又何优势？

我是做注册公司的，帮助客户注册了很多的个人独资企业，个人认为个人独自企业比有限公司有两大优势：1、无企业所得税，个人独自企业说白了就跟个体户是差不多的，所以不用交企业所得税；2、个人所得税部分可以核定征收，核定征收与查账征收的区别就是不用计算成本和费用，由税务局直接核定应税所得率，一般是10%，也就是说不管你发生了多少的成本和费用，一律按照收入乘以应税所得率计算应纳税所得额，然后在乘以适应的税率（个人经营所得税率5%-35%）计算应纳税额。这样对与一些利润比较高成本比较低的企业来说，确实能节省很多的税收。

但是个人独资企业也是由劣势的：

1、个人独资企业没有法人资格，在实际经营中可能会遇到各种的问题；

2、核定征收一般只适用于现代服务业小规模纳税人，其他行业和一般纳税人，一般不能核定征收。

为何大家都说它是节税首选？

因为一般用到个独企业避税的，基本都是大额的居间业务，比如说大型的并购项目，或者金融业务，标的金额可能几千万、几个亿，中间的居间费用少则几十万，多则几百万，而且基本没有什么成本，如果用有限公司的话，实际税负在40%多，而个独企业的话，实际税负只有7%左右。