博世基金养老金业务中心
2022年4月21日，国务院办公厅发布了《关于促进个人养老金发展的意见》〔2022〕7号码)，这标志着中国ob欧宝娱乐app下载个人养老金的正式启航，具有深远的意义。我们认为，建立个人养老金制度，发展多层次、多支柱的养老保险制度，将有效加强我国养老保障制度的统一和标准化，将更多的人纳入社会保障制度。从海外实践来看，个人养老金一方面缓解公共养老金支出压力，满足人民多元化养老金需求；另一方面，可以集中长期稳定资金，成为资本市场长期投资和价值投资的重要资本来源，促进资本市场的优质健康发展。
早在1991年，中国就提出了个人养老金的概念。国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定指出：逐步建立基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄养老保险相结合的制度。然而，由于没有颁布全国统一的个人养老金制度，个人养老金处于萌芽状态。
&nbsob欧宝娱乐app下载p; 2018年4月12日，财政部、国家税务总局、人力资源和社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、中国证监会联合发布《关于开展个人税收递延商业养老保险试点的通知》（财税）〔2018〕22自2018年5月1日起，上海、福建(含厦门)、苏州工业园区实施个人税递延商业养老保险试点。截至2020年底，被保险人数仅为4.9万人累计实现保费收入4.31亿元。这一阶段正处于我国个人养老金试点阶段。
《意见》的颁布实施标志着我国统一的个人养老金制度和个人养老金正式进入标准化发展阶段。与2018年试点制度相比，我们认为有以下重要突破：
一是有序扩大个人养老金制度的实施范围。个人养老金制度由三个试点地区推向全国。在中国参加城市职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的工人可以参加个人养老金制ob欧宝娱乐app下载度。同时，人力资源和社会保障部、财政部应加强指导和协调，结合实际逐步实施，选择部分城市试行一年，然后逐步推进，及时研究解决工作中遇到的问题，确保本意见的顺利实施。
二是促进市场化经营，扩大金融机构和产品参与范围。〔2018〕22文件仅针对个人税收递延商业养老保险，意见扩展到银行财务管理、储蓄存款、商业养老保险、公共基金运营安全、成熟稳定、的金融产品，满足不同ob欧宝娱乐app下载投资者的长期保值，大大丰富了个人养老投资者的投资选择范围。
第三，税收优惠标准更加明确。〔2018〕22根据号码，个人税收递延商业养老保险税前扣除标准为当月工资薪金和连续劳动报酬收入的6%和1000元。根据《意见》，参与者每年缴纳的个人养老金上限为1.2万元。人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次、多支柱养老保险制度的发展，及时调整缴费上限。
第四，经营模式符合国际通行制度。《意见》规定，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参与者个人承担，完全积累。同时，个人养老金账户关闭，其权益归参与者所有，除另有规定外不得提前提取。这符合国际通行的个人养老金制度。
考虑到我国金融知识相对缺乏，博世基金大力发展金融技术，帮助个人养老业务，充分发挥公共基金的专业优势，通过核心投资研究能力输出，建立完整的养老投资和产品管理体系，在产品生命周期中，系统全面监控投资和运营风险，不断优化资产配置，为养老投资者提供端到端一站式无忧服务，加强个人养老投资教育和投资财务指导。
(负责编辑:叶景)
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